В соответствии с Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным приказом ФСФР России от 10.10.2006 №06-117/пз-н, все от-крытые акционерные общества, а также закрытые акционерные общества, осуществившие публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг (далее именуются вместе — акционерные общества) обязаны, раскрывать информацию об аффилированных лицах в форме списка аффилированных лиц.
  До 01.07.2009 года акционерные общества представляли в регистрирующий орган список аффилированных лиц, составленный на дату окончания отчетного периода. После вступления в силу приказа ФСФР России от 23.04.2009 г. №09-14/пз-н «О внесении изменений в Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденное приказом ФСФР России от 10 октября 2006 года №06-117/ПЗ-Н», начиная со II квартала 2009 года это обязанность была отменена.
   Раскрытие информации в форме списка аффилированных лиц теперь будет производиться путем опубликования текста на сайте общества (не позднее 2 рабочих дней с даты окончания отчетного квартала, а тексты изменений, произошедших в списке аффилированных лиц, — не позднее 2 рабочих дней с даты внесения соответствующих изменений в этот список), а также путем опубликования в Ленте новостей сообщения о том, что эмитент осуществил раскрытие списка аффилированных лиц на своей странице в сети Интернет (не позднее 1 дня с даты опубликования на странице в сети Интернет текста списка аффилированных лиц).
  В связи с тем, что теперь списки аффилированных лиц доступны для ознакомления любому заинтересованному лицу, акционерным обществам еще больше нужно уделять внимания правильности оформления и заполнения данной формы отчетности.
  Анализ ранее поступавших в Региональное отделение ФСФР России в СЗФО списков аффилированных лиц позволяет выделить следующие наиболее характерные нарушения.

1. Не указан уникальный код эмитента.

а) если эмиссия ценных бумаг была зарегистрирована до июля 1997 года в финансовых органах, то для получения уникального кода эмитента акционерному обществу необходимо направить в РО ФСФР России в Северо-Западном федеральном округе:
• анкету эмитента, составленную но форме, согласно Приложению №2(1) к Стандартам эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов эмиссии  ценных бумаг, утвержденным приказом ФСФР России от 25.01.2007 г. № 07-4/пз-н (далее — Стандарты);
• копию документа, подтверждающего государственную регистрацию эмитента;
• копии учредительных документов эмитента в действующей редакции со всеми внесенными в них изменениями и/или дополнениями;
• копии документов, подтверждающих государственную регистрацию выпусков ценных бумаг финансовыми органами Санкт-Петербурга и Северо-Западного федерального округа (справки, решения о выпуске ценных бумаг, отчеты об итогах выпусков ценных бумаг, проспекты эмиссий ценных бумаг, планы приватизации);
• опись представленных документов;
• сопроводительное письмо.
Копии представляемых документов должны быть заверены в соответствии с требованиями, установленными п. 2.1.5 Стандартов;
б) если эмиссия ценных бумаг была зарегистрирована региональным отделением, акционерному обществу было направлено уведомление с указанием регистрационного номера, где четвертый, пятый, шестой, седьмой, восьмой и девятый разряды (Х4 Х5 Х6 Х7 Х8-Х9) государственного регистрационного номера выпуска указывают на уникальный код эмитента.
Например, в уведомлении эмитенту о регистрации выпуска ценных бумаг сообщается, что данному выпуску присвоен государственный регистрационный номер 1-03-33333-D.
Это значит, что у акционерного общества, уникальный код: 33333-D.

2. Не указан адрес страницы акционерного общества в сети Интернет.

  Акционерное общество может использовать как свой личный сайт в сети Интернет, так и любой иной сайт в сети Интернет. Например, сайт информационного агентства, сайт специализированного регистратора или сайт другого общества.

3. Не указываются все основания аффилированности.

  При наличии двух и более оснований аффилированности в списке должны быть перечислены все основания, в силу которых лицо является аффилированным.
Например, Иванов А.В. — является генеральным директором (основание первое — лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа), а также владеет более 20% акций общества (основание второе — имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов)

4. Неверно указана дата, на которую составлен список.

  Список публикуется не на дату его заполнения, а на дату окончания отчетного периода, то есть либо на конец года (например, 31.12.2009), либо на конец квартала (например, 31.03.2010).

5. Информация об аффилированных лицах указана не в полном объеме.

  В соответствии с Федеральным законом от 22.03.1У91 №948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» аффилированными лицами юридического лица являются:
• член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;
• лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
• лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов;
• юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов;
• если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены Советов директоров или иных коллегиальных органов управления, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.

6. Отсутствует или не заполнен II раздел списка аффилированных лиц, а именно «Изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц за период с__по__.».

В случае отсутствия изменений необходимо указать: «изменений нет».
Следует также напомнить, что неопубликование списка аффилированных лиц может привести к тому, что на акционерное общество будет наложен штраф в соответствии с частью 2 статьи 15.19. Кодекса об административных правонарушениях («Нераскрытие или нарушение эмитентом,  профессиональным участником рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации») в размере от семисот тысяч до одного миллиона рублей, а на должностное лицо — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет.